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陜西自考網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 某公司在2015年推出了新產(chǎn)品,實(shí)行寬松的信用政策,2014年至2018年的凈利潤分別2800萬元、3000萬元、3600萬元、4300萬元經(jīng)營活動現(xiàn)金流入分別為700萬元、7650萬元、7920萬元、9016萬元,經(jīng)營活動現(xiàn)金流出分別為8750萬元、8500萬元、9000萬元、9800萬元。通過對以上信息的分析,要求:(1)計算該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入與流出分析表。項(xiàng)目2015年2016年2017年2018年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量（單位：萬元）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入:現(xiàn)金流出(以百分?jǐn)?shù)填寫) (2)對公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量質(zhì)量進(jìn)行評價(3)說明該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量存在問題的原因。
2019年4月財務(wù)報表分析（一）
卷面總分：100分
試卷年份：2019
是否有答案：有
作答時間：
某公司在2015年推出了新產(chǎn)品,實(shí)行寬松的信用政策,2014年至2018年的凈利潤分別2800萬元、3000萬元、3600萬元、4300萬元經(jīng)營活動現(xiàn)金流入分別為700萬元、7650萬元、7920萬元、9016萬元,經(jīng)營活動現(xiàn)金流出分別為8750萬元、8500萬元、9000萬元、9800萬元。通過對以上信息的分析,要求:
(1)計算該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入與流出分析表。
項(xiàng)目 | 2015年 | 2016年 | 2017年 | 2018年 |
經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量（單位：萬元） | ||||
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入:現(xiàn)金流出(以百分?jǐn)?shù)填寫) |
(2)對公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量質(zhì)量進(jìn)行評價
(3)說明該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量存在問題的原因。
如果應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)小于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)之和,則現(xiàn)金周期為負(fù)。
某公司2018年10月1日,流動資產(chǎn)總額為257000元(其中存貨為18000元),流動負(fù)債總額為80000元,10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)用銀行存款支付銷售費(fèi)用10000元;
(2)賒購原材料40000元;
(3)償還銀行短期借款60000元;
(4)將金額18000元的商業(yè)票據(jù)向銀行貼現(xiàn),實(shí)得金額17000元;
(5)向供貨商支付一筆材料預(yù)付款,金額14000元;
(6)用銀行存款購買機(jī)器設(shè)備,支付100000元。
要求:
(1)計算10月底的流動資產(chǎn);
(2)計算10月底的流動負(fù)債;
(3)計算10月底的營運(yùn)資本;
(4)計算10月底的流動比率;
(5)計算10月底的速動比率。
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